Ghi chú biên tập. Chúng tôi kiếm được hoa hồng từ các liên kết đối tác trên Forbes Advisor. Hoa hồng không ảnh hưởng đến ý kiến hoặc đánh giá của biên tập viên của chúng tôi
Thuế tiền lương là khoản thanh toán mà bạn với tư cách là người sử dụng lao động thực hiện khi tính lương cho nhân viên. Chúng bao gồm các khoản thuế phát sinh từ tiền lương của nhân viên cộng với chi phí bạn chi trả cho các chương trình liên bang, tiểu bang và địa phương. Thuế suất tiền lương thông thường đề cập đến mức bạn phải trả cho thuế An sinh xã hội và Medicare, nhưng thuế tiền lương có thể bao gồm nhiều hơn hai chi phí này
Đối tác nổi bật
$40 mỗi tháng + $6 mỗi người dùng
Hơn 39 USD mỗi tháng, tùy thuộc vào quy mô và nhu cầu của công ty
Thuế suất tiền lương liên bang
Trong hầu hết các trường hợp, mức thuế lương liên bang là khoảng 15. 3%, với nhân viên đóng 7. 65% và người sử dụng lao động đóng 7. 65%. Nếu bạn tự kinh doanh—với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc chủ doanh nghiệp—bạn chịu trách nhiệm về toàn bộ 15. 3%, thường được gọi là thuế tự doanh
Các khoản thuế và tín dụng bổ sung tiềm năng tùy theo hoàn cảnh của bạn có thể thay đổi số tiền mà doanh nghiệp của bạn có trách nhiệm thanh toán
Người sử dụng lao động và nhân viên phải trả thuế việc làm liên bang bao gồm các khoản thanh toán cho An sinh xã hội, Medicare và bảo hiểm thất nghiệp
Thuế An sinh xã hội và Medicare được gọi chung [và có thể xuất hiện trên cuống phiếu lương] là thuế FICA, đối với Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang có trong luật Thỏa thuận mới những năm 1930 đưa ra An sinh xã hội. Thuế thất nghiệp được gọi là thuế FUTA theo Đạo luật thuế thất nghiệp liên bang năm 1939 đưa ra lợi ích đó
Tỷ giá đã tăng lên theo thời gian, mặc dù tỷ lệ này hầu như không thay đổi kể từ năm 1992. Thuế suất thuế lương liên bang cho năm 2023 là
- Thuế suất an sinh xã hội. 6. 2% cho nhân viên cộng thêm 6. 2% cho người sử dụng lao động
- Thuế suất Medicare. 1. 45% cho nhân viên cộng thêm 1. 45% cho người sử dụng lao động
- Medicare bổ sung. 0. 9% cho nhân viên khi lương vượt quá 200.000 USD trong một năm
- Thuế suất FUTA. 6% cho người sử dụng lao động trên 7.000 USD đầu tiên trả cho nhân viên
Khi doanh nghiệp của bạn khai thuế mỗi năm, bạn sẽ gửi kèm một biểu mẫu cho biết bạn đã nộp thuế thất nghiệp của tiểu bang và điều đó có thể giúp bạn đủ điều kiện nhận tín dụng thuế trong hầu hết các trường hợp. Khoản tín dụng này có thể hạ thuế suất FUTA xuống mức thấp nhất là 0. 6%. Tìm hiểu thêm về thuế FUTA từ IRS và làm việc với người khai thuế đủ tiêu chuẩn để gửi biểu mẫu chính xác
Thuế tiền lương của tiểu bang
Ngoài thuế liên bang, bạn có thể phải chịu thuế tiền lương của tiểu bang. Thuế tiền lương phổ biến nhất của tiểu bang trả cho bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang [thuế SUTA], trong đó bạn chi trả 100% với tư cách là người sử dụng lao động
Bạn trả bảo hiểm thất nghiệp dựa trên cái mà cơ quan thuế gọi là cơ sở tiền lương, là mức trần về tiền lương phải chịu một loại thuế cụ thể. Cơ sở tiền lương và thuế suất khác nhau tùy theo tiểu bang. Kiểm tra với bộ phận phát triển lực lượng lao động của tiểu bang hoặc văn phòng khác quản lý bảo hiểm thất nghiệp để biết mức giá của bạn
Bạn có thể thực hiện thanh toán thuế thất nghiệp của tiểu bang cùng với bảng lương hoặc thanh toán riêng mỗi tháng hoặc mỗi quý, tùy thuộc vào các quy trình có sẵn ở tiểu bang của bạn
Một số tiểu bang thu thuế tiền lương bổ sung cho những thứ như phát triển lực lượng lao động, bảo hiểm khuyết tật và vận chuyển. Hãy tham khảo ý kiến của kế toán viên ở tiểu bang của bạn để biết loại thuế nào mà doanh nghiệp của bạn chịu trách nhiệm thanh toán hoặc khấu trừ từ bảng lương
Thuế địa phương
Bạn có thể phải chịu thêm thuế tiền lương dựa trên mã Zip, quận hoặc thành phố nơi doanh nghiệp của bạn đặt trụ sở. Những khoản thuế này có thể chi trả cho nhiều dự án địa phương khác nhau, chẳng hạn như giao thông vận tải, hỗ trợ sản xuất và kinh doanh. Đó có thể là các loại thuế mà bạn phải chịu với tư cách là người sử dụng lao động, các loại thuế mà nhân viên phải chịu hoặc cả hai.
Kiểm tra với cơ quan thuế địa phương của bạn và tham khảo ý kiến của kế toán địa phương để hiểu trách nhiệm thuế địa phương của bạn
Thu nhập chịu thuế tối đa năm 2023
Cơ quan An sinh Xã hội đặt ra giới hạn tối đa hàng năm đối với số tiền lương của bất kỳ nhân viên nào phải chịu thuế An sinh Xã hội. Đây được gọi là cơ sở đóng góp và lợi ích, và nó thay đổi hàng năm. Vào năm 2023, số tiền lương tối đa phải chịu thuế An sinh xã hội là 147.000 USD
Không có giới hạn chịu thuế tối đa đối với thuế Medicare, vì vậy bạn và nhân viên sẽ tiếp tục chia đôi. Thuế 9% đối với thu nhập trên 147.000 đô la, mặc dù những khoản thu nhập đó không phải chịu thuế An sinh xã hội
Cơ sở tiền lương phải chịu thuế thất nghiệp của liên bang và tiểu bang cũng thay đổi hàng năm. Số tiền lương phải chịu thuế FUTA và SUTA được giới hạn dựa trên cơ sở tiền lương cho mỗi loại
Thuế thu nhập
Nói chung, khi mọi người đề cập đến “thuế tiền lương”, họ đang nói về thuế FICA và FUTA cũng như các loại thuế bổ sung của tiểu bang hoặc địa phương. Loại thuế quan trọng khác mà bạn phải nộp khi tính lương với tư cách là người sử dụng lao động là thuế thu nhập nhân viên
Bạn không chịu trách nhiệm thanh toán bất kỳ phần thuế thu nhập liên bang, tiểu bang hoặc địa phương nào của nhân viên, nhưng bạn có trách nhiệm khấu trừ khoản tiền đó vào tiền lương của họ, đồng thời báo cáo và gửi khoản tiền đó cho IRS và các cơ quan thuế khác
Bạn nộp thuế thu nhập của nhân viên dựa trên W-4 họ đã điền khi bạn thuê họ. Biểu mẫu này cho bạn biết chính xác số tiền được giữ lại từ mỗi phiếu lương—bạn không chịu trách nhiệm về việc số tiền bị giữ lại có bao gồm toàn bộ nghĩa vụ thuế của nhân viên hay không
Chi phí tiền lương và các khoản khấu trừ khác
Cùng với trách nhiệm về thuế, bạn có thể phải trả các chi phí khác khi tính lương, dựa trên các yêu cầu pháp lý hoặc các phúc lợi tùy chọn mà công ty bạn cung cấp. Những điều này có thể bao gồm
- Bảo hiểm người lao động bồi thường. Các bang đặt ra yêu cầu đối với bảo hiểm bồi thường cho người lao động. Việc bạn có phải trả hay không và số tiền thường dựa trên số lượng nhân viên bạn có trong tiểu bang, với ba là ngưỡng chung
- Bảo hiểm tàn tật của tiểu bang. California, Hawaii, New Jersey, New York, Rhode Island và Puerto Rico có các yêu cầu bắt buộc về tình trạng khuyết tật đối với người sử dụng lao động để hỗ trợ các chương trình trả một phần tiền lương của người lao động cho công việc bị bỏ lỡ do chăm sóc hoặc do khuyết tật
- Nghỉ có lương. Nếu công ty của bạn cung cấp thời gian nghỉ có lương cho những ngày cá nhân, kỳ nghỉ, ngày ốm, nghỉ nuôi con hoặc bất kỳ mục đích nào khác, những điều này phải được ghi lại như một phần trong quy trình trả lương của bạn. Tiền lương thường liệt kê khoản bồi thường được trả như một phần trong phúc lợi nghỉ phép có lương của nhân viên, ngay cả khi lương của nhân viên vẫn như bình thường
- Chi phi cham soc suc khoe. Các công ty có hơn 50 nhân viên thường được yêu cầu cung cấp chương trình bảo hiểm y tế cho nhân viên theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng. Bạn cũng có thể chọn cung cấp kế hoạch nếu bạn là chủ lao động nhỏ hơn. Khi trả lương, bạn sẽ khấu trừ bất kỳ phần phí bảo hiểm nào mà nhân viên trả và bạn sẽ chịu trách nhiệm về phần của người sử dụng lao động.
- Đóng góp kế hoạch nghỉ hưu. Nếu công ty của bạn tài trợ cho kế hoạch nghỉ hưu của nhân viên, bạn phải quản lý các khoản đóng góp bằng bảng lương. Bạn sẽ khấu trừ các khoản đóng góp của nhân viên vào tiền lương của họ và chịu trách nhiệm về bất kỳ kết quả phù hợp nào của nhà tuyển dụng mà bạn đưa ra
- Hoàn trả và trợ cấp. Nếu bạn đưa ra một khoản trợ cấp [ví dụ: cho văn phòng tại nhà] hoặc các khoản bồi hoàn [chẳng hạn như các khoản chi cho việc đi lại liên quan đến công việc], bạn thường xử lý những khoản đó bằng bảng lương và đưa chúng vào tiền lương của nhân viên. Thuế suất thuế thu nhập đối với các khoản hoàn trả và trợ cấp khác với thuế suất đối với thu nhập thông thường, vì vậy hãy chú ý phân loại chúng một cách chính xác
- Khoản khấu trừ bổ sung. Nếu nhân viên chỉ ra một số tiền bổ sung để khấu trừ mỗi kỳ lương trên W-4 của họ, bạn sẽ giữ lại số tiền này và đưa nó vào khoản thanh toán thuế thu nhập liên bang của họ
- Lợi ích khác. Bạn cũng sẽ quản lý các lợi ích khác bằng bảng lương, bao gồm các khoản khấu trừ và kết hợp từ thiện, đóng góp HSA, chương trình chăm sóc sức khỏe và các lợi ích khác cho nhân viên. Tùy thuộc vào lợi ích, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp của nhân viên, thanh toán vào tài khoản được liên kết hoặc thêm một khoản trợ cấp vào tiền lương của nhân viên
đọc thêm. Phần mềm thuế tốt nhất cho doanh nghiệp nhỏ
Hình phạt cho việc thanh toán bị thiếu hoặc thanh toán trễ
IRS tính phí trả chậm nếu bạn không nộp thuế lao động mà bạn nợ đúng hạn, được gọi là Hình phạt Không nộp tiền phạt. Bạn sẽ nhận được thông báo từ IRS nếu bạn nợ tiền phạt
Hình phạt về thuế tiền lương là
- Một đến năm ngày. 2% số tiền chưa thanh toán
- Sáu đến 15 ngày. 5% số tiền chưa thanh toán
- Hơn 15 ngày. 10% số tiền chưa thanh toán
- Hơn mười ngày sau thông báo đầu tiên của bạn. 15% số tiền chưa thanh toán
Đối tác nổi bật
$40 mỗi tháng + $6 mỗi người dùng
Hơn 39 USD mỗi tháng, tùy thuộc vào quy mô và nhu cầu của công ty
Dòng dưới cùng
Thuế tiền lương bao gồm thuế việc làm mà bạn và nhân viên của bạn phải trả cho các chương trình liên bang và tiểu bang, bao gồm An sinh xã hội, Medicare, bảo hiểm thất nghiệp và trợ cấp tàn tật. Chúng cũng bao gồm thuế thu nhập được khấu trừ từ lương của nhân viên và các khoản khấu trừ thuế tiền lương khác, chẳng hạn như các khoản trợ cấp chăm sóc sức khỏe và nghỉ phép có lương.
Thuế suất việc làm liên bang là 15. 3%, người sử dụng lao động trả 7. 65%. Điều đó, cộng với chi phí bồi thường, phúc lợi và các yêu cầu của tiểu bang và địa phương, tạo thành chi phí để có nhân viên của bạn ngoài tiền lương hoặc tiền công bạn trả cho họ
Câu hỏi thường gặp [FAQ]
Làm thế nào để bạn trả thuế tiền lương?
Tính thuế tiền lương có thể phức tạp, nhưng nhiều dịch vụ tính lương có thể tự động xử lý việc tính toán, thanh toán và nộp hồ sơ cho bạn. Xem lại danh sách các dịch vụ trả lương tốt nhất của chúng tôi để tìm nền tảng phù hợp với doanh nghiệp của bạn
Tỷ lệ FICA của nhà tuyển dụng cho năm 2023 là bao nhiêu?
Tỷ lệ FICA của người sử dụng lao động là 7. 65% vào năm 2023. Nhân viên phải trả thêm 7. 65% thuế FICA và người lao động tự kinh doanh phải trả đủ 15%. 3%
Thuế tiền lương năm 2023 có tăng không?
Không, thuế suất tiền lương không thay đổi kể từ năm 1990, nhưng mức thu nhập tối đa có thể áp dụng thay đổi mỗi năm. Thuế suất FICA là 15. 3%. Cơ sở tiền lương cho các loại thuế liên bang và tiểu bang khác nhau có thể thay đổi theo từng năm