Cách hạch toán mở tài khoản ngoại tệ trên misa

Cuối kỳ kế toán, đơn vị phải đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ. Khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái do việc đánh giá lại số dư cuối kỳ sau khi bù trừ chênh lệch tăng và chênh lệch giảm, số chênh lệch còn lại được hạch toán vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chi phí tài chính trong kỳ.

2. Ví dụ

Ngày 01/02/2017, doanh nghiệp bán hàng cho công ty TNHH Minh Anh [chưa thu tiền].

• Mặt hàng: Điện thoại Nokia Lumia 520, số lượng: 10, đơn giá: 250 USD [tỷ giá 21.250] Ngày 03/02/2017, doanh nghiệp mua hàng của công ty TNHH Phúc Minh về nhập kho. Mặt hàng: Máy tính xách tay Intel, số lượng: 05, đơn giá: 465 USD [tỷ giá 21.500đ] thuế GTGT 10% [tiền hàng chưa thanh toán].

Quý khách sẽ được tư vấn hỗ trợ miễn phí trên cộng đồng Facebook bởi MISA và các thành viên. Đây là kênh được các khách ưu tiên lựa chọn khi gặp vấn đề.

Đào tạo/giải đáp trực tuyến qua Zoom

Quý khách sẽ được đào tạo/giải đáp miễn phí bởi các giảng viên MISA. Nội dung đào tạo/chia sẻ sẽ được MISA cập nhật thường xuyên căn cứ nhu cầu của khách hàng.

Diễn đàn hỗ trợ MISA

Có thể tra cứu dễ dàng nhiều tài liệu hướng dẫn, mẹo và các câu hỏi thường gặp khi sử dụng phần mềm, đồng thời có thể trao đổi nghiệp vụ, vướng mắc trực tiếp trên diễn đàn.

Kênh video hỗ trợ qua youtube

Kênh học phần mềm dành cho người mới bắt đầu cùng nhiều video tình huống, mẹo, chia sẻ kinh nghiệm sử dụng phần mềm được MISA phát hành thường xuyên.

Tổng đài tư vấn hỗ trợ

Quý khách vẫn còn thắc mắc chưa được giải đáp? Hãy liên hệ với chúng tôi.

Nền tảng dành cho KTDV - MISA ASP

Quý khách sẽ có cơ hội gia tăng thu nhập và được miễn phí 1 năm tài chính phần mềm kế toán cho kế toán dịch vụ khi tham gia nền tảng MISA ASP

Cho phép nhập số dư ban đầu cho các tài khoản không có nhu cầu theo dõi chi tiết theo tài khoản ngân hàng, đối tượng [khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên], vật tư hàng hoá với loại tiền là ngoại tệ [áp dụng đối với dữ liệu có phát sinh nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ].

Cách thao tác

1. Để nhập số dư tài khoản theo loại tiền ngoại tệ, kế toán vào menu Hệ thống\Tuỳ chọn\Tuỳ chọn chung, tại mục Tiền tệ tích chọn Có phát sinh nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ.

2. Sau đó thực hiện nhập số dư theo ngoại tệ cho các tài khoản bằng 1 trong 2 cách dưới đây:

Cách 1: Nhập tay trực tiếp vào phần mềm

1. Vào menu Nghiệp vụ\Nhập số dư ban đầu\tab Số dư tài khoản.

2. Chọn tài khoản cần nhập số dư trên danh sách, sau đó chọn chức năng Nhập số dư trên thanh công cụ.

3. Chọn loại tiền ngoại tệ cần nhập số dư, hệ thống sẽ hiển thị lên các tài khoản đã được tích chọn Có hạch toán ngoại tệ khi khai báo tài khoản.

4. Chọn tài khoản muốn nhập số dư, sau đó thực hiện nhập số dư cho tài khoản theo 1 trong 2 cách:

• Trường hợp không có nhu cầu theo dõi số dư đầu kỳ chi tiết theo Khoản mục chi phí, Công trình, Đơn hàng, Hợp đồng…: Kế toán sẽ nhập trực tiếp số dư của tài khoản trên giao diện Nhập số dư tài khoản.

Trường hợp có nhu cầu theo dõi số dư đầu kỳ chi tiết theo Khoản mục chi phí, Công trình, Đơn hàng, Hợp đồng…

Hạch toán mua ngoại tệ bằng tiền gửi ngân hàng để trả tiền nhà cung cấp.

Ví dụ:

• Ngày 01/09/2021 mua hàng Công Ty Lan Tân trị giá: 35.000 USD tỷ giá 23.000 [thành tiền quy đổi: 805.000.000], chưa trả tiền cho nhà cung cấp.
• Ngày 05/09/2021 chuyển khoản trả: 35.000 USD cho Công Ty Lan Tân, tỷ giá 23.200 [thành tiền quy đổi: 812.000.000].

Trường hợp 1: Đơn vị không mở tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng, chuyển trả tiền bằng tài khoản VND

Bước 1:

Chi tiền từ tài khoản ngân hàng

• Lập Ủy nhiệm chi trả tiền.
• Chọn loại tiền là USD, gõ tỷ giá vào ô tỷ giá.
• Hạch toán bút toán Nợ TK331/Có TK1121.

Bước 2:

Xử lý chênh lêch tỷ giá:

• Vào phân hệ Mua hàng\Quy trình\Tiện ích, chọn Đối trừ chứng từ.

• Chọn Nhà cung cấp, chọn Loại tiền là USD.
• Tích chọn các chứng từ thanh toán được đối trừ cho các chứng từ công nợ. Nhấn Đối trừ.

• Phần mềm tự động sinh ra bút toán xử lý chênh lệch tỷ giá.

Trường hợp 2: Đơn vị mở tài khoản tiền ngoại tệ tại ngân hàng, thực hiện chuyển tiền từ tài khoản VND để mua ngoại tệ

Bước 1:

Chuyển tiền từ tài khoản VND mua USD:

• Vào phân hệ Tiền gửi tab Thu, chi tiền, nhấn Thêm chi tiền\Chuyển tiền nội bộ [hoặc vào phân hệ Tiền gửi\ tab Quy trình, chọn Chi tiền\Chuyển tiền nội bộ].

• Tài khoản đi chọn tài khoản VND, Tài khoản đến chọn tài khoản USD.
• Loại tiền để USD, gõ Tỷ giá vào ô tỷ giá.
• Hạch toán bút toán Nợ 1122/Có 1121.

Bước 2:

Thực hiện trả tiền nhà cung cấp, xử lý chênh lệch tỷ giá:

• Vào phân hệ Tiền gửi\tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm chi tiền\Trả tiền theo hóa đơn.

• Chọn loại tiền USD, chọn Nhà cung cấp. Nhấn Lấy dữ liệu.
• Tích chọn chứng từ công nợ cần trả tiền tương ứng. Nhập số trả và số trả quy đổi. Nhấn Trả tiền.

• Phần mềm sinh ra chứng từ Ủy nhiệm chi trả tiền nhà cung cấp và xử lý chênh lệch tỷ giá. Chọn Tài khoản chi là tài khoản USD. Hạch toán bút toán Nợ TK331/Có TK1122.

Lượt xem: 2.566