Các chuyên gia cho biết, sau một năm giá cả tăng vọt, IRS đã thực hiện điều chỉnh lạm phát hàng năm đối với hàng chục điều khoản về thuế, bao gồm cả khung thuế thu nhập liên bang cho năm 2023, có thể ảnh hưởng đến thuế năm tới.
Mặc dù tỷ lệ không thay đổi, các dấu ngoặc hiển thị thuế thu nhập liên bang mà bạn sẽ nợ trên mỗi phần thu nhập chịu thuế của mình, được tính bằng cách trừ đi phần lớn hơn của khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khoản khấu trừ được chia thành từng khoản từ tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn
Mark Steber, giám đốc thông tin thuế tại Jackson Hewitt, cho biết: “Những điều chỉnh hàng năm năm nay có ý nghĩa hơn bình thường”, đồng thời lưu ý rằng “lạm phát cao kỷ lục” đã góp phần vào sự thay đổi này.
Thông tin thêm từ Hỏi cố vấn
5 cách để nộp thuế miễn phí trong mùa này
Đây là cách tạo ra sự giàu có, theo cố vấn tài chính huyền thoại này
Tại sao các nhà đầu tư trẻ, giàu có đang chuyển sang đầu tư thay thế
Steber cho biết bạn có thể nhận thấy sự khác biệt trong tờ khai thuế năm tới
Ông nói, mục tiêu của việc điều chỉnh lạm phát hàng năm là để bù đắp cho “sự chênh lệch khung thuế suất”, điều này xảy ra khi bạn nợ nhiều thuế thu nhập hơn sau khi tăng lương mà không có lợi ích kinh tế do lạm phát.
Khung thuế thu nhập liên bang năm 2023 đã thay đổi như thế nào
Kyle Pomerleau, chuyên gia cấp cao và chuyên gia về thuế liên bang của Viện Doanh nghiệp Mỹ, cho biết có sự thay đổi khoảng 7% trong khung thuế thu nhập liên bang từ năm 2022 đến năm 2023.
“Đó là mức tăng lớn hơn bình thường,” ông nói. “Và đó là do lạm phát cao hơn bình thường”, giải thích rằng lạm phát “rất khiêm tốn” trong thập kỷ trước đại dịch
Các điều khoản thuế khác thay đổi như thế nào cho năm 2023
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cũng tăng gần 7% vào năm 2023, tăng lên 27.700 USD đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung, tăng từ 25.900 USD vào năm 2022. Những người nộp đơn độc thân có thể yêu cầu $13,850, tăng từ $12,950
Steber cho biết, với khoảng 90% người Mỹ yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn thay vì khấu trừ theo từng khoản, sự thay đổi này có thể có “tác động lớn đến lợi nhuận của người nộp thuế vào năm 2023”.
Ngoài ra còn có sự gia tăng đối với hàng chục quy định về thuế khác, bao gồm giới hạn đóng góp tài khoản hưu trí cá nhân và 401[k], miễn thuế bất động sản liên bang, v.v.
Tất nhiên, tác động của những thay đổi này có thể khác nhau tùy theo từng cá nhân. Steber cho biết: “Mỗi tình huống của người nộp thuế là duy nhất và mọi thay đổi hoặc điều chỉnh đều có thể tác động rất khác nhau đến người nộp thuế, tùy thuộc vào thực tế và hoàn cảnh của họ”.
Ông nói thêm: “Nhìn chung, nó có thể tốt cho một số người nhưng không có lợi cho những người khác”.
Cách chuẩn bị cho những thay đổi trong khung thuế năm 2023
Steber cho biết, với những thay đổi về luật thuế có hiệu lực và những thay đổi khác đang được đề xuất, năm 2023 có thể là “một năm nữa đối với những kỷ lục về mức độ phức tạp của thuế và sự biến động của việc hoàn thuế”.
Để chuẩn bị, ông kêu gọi người nộp thuế "chú ý đến thuế của họ trong suốt cả năm", bao gồm cả đợt kiểm tra giữa năm và đợt khác vào tháng 12 để tránh "cú sốc hoàn tiền" hoặc số dư bất ngờ có thể xảy ra vào thời điểm tính thuế.
Thuế suất thuế thu nhập liên bang không thay đổi cho năm tính thuế 2023 ở mức 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Tuy nhiên, ngưỡng thu nhập cho mỗi nhóm được điều chỉnh đôi chút hàng năm theo lạm phát. Sau đây là bảng phân tích cho thấy sự khác biệt giữa năm tính thuế 2022 [nộp trước ngày 17 tháng 4 năm 2023] và năm tính thuế 2023 [nộp trước ngày 15 tháng 4 năm 2024]
Cố vấn tài chính có thể giúp bạn tối ưu hóa kế hoạch tài chính để giảm bớt nghĩa vụ thuế
Khung thuế thu nhập liên bang
U. S. hiện có bảy khung thuế thu nhập liên bang, với tỷ lệ 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Nếu bạn là một trong số ít người may mắn kiếm đủ tiền để rơi vào khung 37%, điều đó không có nghĩa là toàn bộ thu nhập chịu thuế của bạn sẽ phải chịu mức thuế 37%. Thay vào đó, 37% là mức thuế suất cận biên cao nhất của bạn
Với thuế suất cận biên, bạn chỉ phải trả mức thuế đó trên số tiền thu nhập của bạn nằm trong một phạm vi nhất định. Để hiểu tỷ lệ cận biên hoạt động như thế nào, hãy xem xét mức thuế suất thấp nhất là 10%. Đối với những người nộp đơn độc thân, tất cả thu nhập từ 0 đến 11.000 đô la phải chịu thuế suất 10%. Nếu bạn có thu nhập chịu thuế là 11.200 USD thì 11.000 USD đầu tiên phải chịu thuế suất 10% và 200 USD còn lại phải chịu thuế suất của khung tiếp theo [12%]
Hãy xem biểu đồ bên dưới để biết mức thuế suất cận biên cao nhất của bạn cho năm tính thuế 2023, sẽ được nộp vào năm 2024
Tỷ lệĐộc thânKết hôn Khai thuế chungKết hôn Khai thuế riêngChủ hộ10%$0 – $11.000$0 – $22.000$0 – $11.000$0 – $15.70012%$11.001 – $44.725$22.001 – $89.450$11.001 – $44.725$15.701 – $59, 85022%$44.726 – $95.375$89.451 – $190.750$44.726 – $95.375$59.851 – $95
Bây giờ, để so sánh, đây là biểu đồ có các khung thuế cho năm tính thuế 2022, hạn chót vào năm 2023
Độc thânKết hôn Khai thuế chungKết hôn Khai thuế riêngChủ hộ10%$0 – $10,275$0 – $20,550$0 – $10,275$0 – $14,65012%$10,276 – $41,775$20,551 – $83,550$10,276 – $41,775$14,651 – $55,900 22%$41.776 – $89.075$83.551 – $178.150$41.776 – $89.075$55.901 – $89
Trong một số trường hợp hiếm hoi, chẳng hạn như khi một người phối ngẫu bị thu hồi tiền thuế do các khoản nợ chưa thanh toán cho chính phủ tiểu bang hoặc liên bang, việc chọn trạng thái thuế "Kết hôn và khai thuế riêng" có thể có lợi. Tuy nhiên, thông thường, việc khai thuế chung sẽ được giảm thuế
Chỉ những người độc thân mới nên sử dụng tình trạng nộp đơn đơn. Tuy nhiên, những người nộp thuế độc thân có người phụ thuộc nên nộp đơn với tư cách là “Chủ hộ gia đình”. ” Để đủ điều kiện cho trạng thái nộp đơn này, bạn phải trả hơn một nửa chi phí hộ gia đình, chưa kết hôn và có một đứa con đủ điều kiện hoặc người phụ thuộc
Khung thuế liên bang hoạt động như thế nào
ở U. S. , thu nhập bị đánh thuế lũy tiến với khung thuế cao hơn ở hầu hết các quốc gia khác. Không phải tất cả thu nhập đều được đối xử như nhau, vì bạn kiếm được càng nhiều thì tỷ lệ đóng thuế càng cao. Tất cả các khung đều hoạt động trên cơ sở thu nhập chịu thuế, không nhất thiết là số tiền thực tế kiếm được trong một năm nhất định
Khi tất cả các khoản khấu trừ đã được tính và các khoản tín dụng thuế được trao thì tổng thu nhập còn lại là thu nhập chịu thuế của bạn. Thu nhập đó rơi vào khung thuế và bạn phải trả tỷ lệ phần trăm trong khung đó
Cách dễ nhất để làm là sử dụng công cụ tính thuế thu nhập miễn phí của SmartAsset, nhưng đây là một số mẹo cần ghi nhớ nếu bạn đang ước tính thuế của riêng mình
Nếu ai đó hỏi bạn về khung thuế, người đó gần như chắc chắn đang hỏi mức thuế suất cận biên cao nhất của bạn. Đó là lý do tại sao, khi bạn đang đọc tin tức, bạn sẽ nghe thấy những đề cập đến “những người nộp thuế ở khung trên cùng” hoặc có thể là “những người nộp thuế ở khung 37%”. ” Khung thuế thu nhập liên bang hàng đầu của Mỹ thay đổi khá nhiều theo thời gian. Bây giờ thật khó tin nhưng mức thuế thu nhập liên bang cao nhất từng cao tới 92%.
Tìm hiểu về khung thuế thu nhập liên bang hiện tại
Các khung thuế hiện tại của chúng tôi đã được điều chỉnh khi Quốc hội thông qua luật mới vào năm 2017 nhằm thay đổi các khung thuế và cách thức nộp thuế. Cuộc cải cách thuế được Tổng thống Trump và các đảng viên Đảng Cộng hòa trong Quốc hội thông qua đã hạ mức thuế suất cao nhất cho năm trong số bảy khung. Nó cũng tăng mức khấu trừ tiêu chuẩn lên gần gấp đôi số tiền năm 2017
Đối với năm tính thuế 2023, sẽ được nộp vào năm 2024, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 13.850 USD đối với những người nộp đơn độc thân và những người đã kết hôn nộp đơn riêng. Những người khai thuế chung sẽ được khấu trừ $27,700 và chủ hộ sẽ nhận được $20,800. Đối với năm tính thuế 2022, hạn chót vào năm 2023, các khoản khấu trừ tiêu chuẩn lần lượt là 12.950 USD, 25.900 USD và 19.400 USD.
Dòng dưới cùng
Người khai thuế sẽ cần có khung thuế thu nhập liên bang năm 2023 khi họ khai thuế vào năm 2024. Khung thuế cao nhất của bạn không chỉ phụ thuộc vào mức lương của bạn. Nó cũng phụ thuộc vào các nguồn thu nhập khác [chẳng hạn như tiền lãi và lãi vốn] và các khoản khấu trừ của bạn. Tùy thuộc vào vị trí của bạn trong khung thuế, các khoản khấu trừ có thể khiến bạn rơi vào khung thuế thấp hơn, giảm nghĩa vụ thuế của bạn hoặc tăng số tiền hoàn thuế của bạn