Khi bên Việt Nam khai quyết toán thuế thay cho nhà thầu nước ngoài thì có thể sử dụng mẫu tờ khai quyết toán thuế nào? – Hùng Mạnh [Đà Nẵng].
1. Mẫu 02/NTNN tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài 2023 [với bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay] và hướng dẫn sử dụng
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ NHÀ THẦU NƯỚC NGOÀI
[Áp dụng đối với Bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay cho Nhà thầu nước ngoài]
[01] Kỳ tính thuế: Quyết toán hợp đồng số .... ngày ... tháng ... năm ...
[02] Lần đầu: ¨ [03] Bổ sung lần thứ: ........
[04] Bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay:………………………………………………………………………………………
[05] Mã số thuế nộp thay của Bên Việt Nam:
[06] Tên đại lý thuế [nếu có]: …………………………………………………………………………………………………………
[07] Mã số thuế:
[08] Hợp đồng đại lý thuế: Số.................................................ngày.................................................................................................
Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
STT
Chỉ tiêu
Kê khai của bên Việt Nam ký hợp đồng
Ghi chú
Kê khai
Quyết toán
Chênh lệch
[1]
[2]
[3]
[4]
[5]=[4]-[3]
[6]
1
Giá trị hợp đồng
2
Doanh thu chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng
3
Doanh thu tính thuế phần việc được trừ của các Nhà thầu phụ [nếu có]
4
Doanh thu tính thuế của nhà thầu nước ngoài [4=2-3]
5
Số thuế phải nộp của nhà thầu nước ngoài [5=5a+5b]
5a
Thuế giá trị gia tăng
5b
Thuế thu nhập doanh nghiệp
6
Số thuế đã nộp
6a
Thuế giá trị gia tăng
6b
Thuế thu nhập doanh nghiệp
7
Số thuế còn phải nộp [7=5-6>0=7a+7b]
7a
Thuế giá trị gia tăng [7a=5a-6a>0]
7b
Thuế thu nhập doanh nghiệp [7b=5b-6b>0]
8
Số thuế nộp thừa [8=5-6