Bài tập về cho vay theo hạn mức tín dụng

Tóm tắt nội dung tài liệu

1. BÀI TẬP NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Bài số 1: Một DN vay vốn theo phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng tại ngân hàng Thương Mại. Số liệu trong năm 2009 như sau: Vay theo HMTD Tiền bán hàng trong tháng [ghi nhận cuối mỗi tháng] 11/01: 20 tỷ T1: 30 tỷ 16/02: 20 tỷ T2: 30 tỷ T3: 10 tỷ 01/04: 30 tỷ T4: 10 tỷ 16/05: 10 tỷ T5: 10 tỷ 21/06: 30 tỷ T6: 10 tỷ Yêu cầu: 1] Xác định hạn mức tín dụng còn lại sau mỗi lần vay & cuối mỗi tháng? 2] Tính tiền lãi phải trả hàng tháng biết hạn mức tín dụng 2009 là 100 tỷ. - Giả định dư nợ cho vay theo hạn mức tín dụng của DN đến cuối 2008 = 0 - Lãi suất cho vay theo hạn mức tín dụng là 12%/năm và ổn định 2009. - Thời gian tính lãi của 1 tháng là 30 ngày. - Hàng tháng DN phải trích 80% tiền thu bán hàng trả nợ gốc. GIẢI
2. BÀI TẬP NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1] Hạn mức tín dụng còn lại sau mỗi lần vay & cuối mỗi tháng: Thời Gian Cho Vay Tiền Bán Trả Nợ Dư Nợ HMTD Hàng còn lại 01/01 100 11/01 20 20 80 30/01 30 20 0 100 16/02 20 20 80 30/02 30 20 0 100 30/03 10 0 0 100 01/04 30 30 70 30/04 10 8 22 78 16/05 10 32 68 30/05 10 8 24 76 21/06 30 54 46 30/06 10 8 46 54 Hạn mức tín dụng còn lại sau mỗi lần vay Hạn mức tín dụng còn lại cuối mỗi tháng
3. BÀI TẬP NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2] Tính lãi hàng tháng: Lãi hàng tháng = Số dư nợ * [Số ngày duy trì số dư đó/30 ngày] * LS tháng  Lãi T1 = 20 tỷ * [20/30] * [12%/12] = 0.13 tỷ  Lãi T2 = 20 tỷ * [15/30] * [12%/12] = 0.1 tỷ  Lãi T3 = 0  Lãi T4 = 30 tỷ * [30/30] * [12%/12]  Lãi T5 = [[22 tỷ * 15/30] + [32 tỷ * 15/30]] * 12%/12 =  Lãi T6 = [[24 tỷ * 20/30] + [54 tỷ * 10/30]] * 12%/12 = Bài số 2: Một DN có 1 dự án đầu tư mở rộng sản xuất được ngân hàng tài trợ vốn & có các số liệu như sau: - Tổng mức vốn đầu tư được phê duyệt là 400 tỷ. - Vốn tự có của DN tham gia là 20%. - Thời gian thanh lý dự án là 10 năm. - Thời gian thi công dự án là 2 năm. - Số tiền cho vay được giải ngân đầu năm 1 là 50%. Số còn lại được giải ngân vào đầu năm 2. - Lãi suất cho vay la 12%/năm. Ngân hàng thu nợ gốc và nợ lãi mỗi năm 1 lần vào thời điểm cuối năm.
4. BÀI TẬP NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - Thời gian ân hạn là 2 năm [cả gốc & lãi] - Dòng tiền hoàn trả vốn vay như sau: Khấu hao của dự án đầu tư theo pp khấu hao đường thẳng. Dòng tiền từ lợi nhuận sau thuế như sau: Năm 1: 30 tỷ/năm Năm 2 – Năm 3: 40 tỷ/năm Năm 4 – Năm 7: 50 tỷ/năm Năm 8: 40 tỷ/năm Năm 9: 30 tỷ/năm Năm 10: 20 tỷ/năm Yêu cầu: Xác định thời gian hoàn vốn của dự án đầu tư & quyết định thời hạn cho vay trong các trường hợp sau: a] Lãi trong thời gian ân hạn được nhập vào vốn gốc ngay sau khi dự án đi vào hoạt động. b] Lãi trong thời gian thi công được chia đều trong 3 năm đầu khi dự án đi vào hoạt động. Biết rằng dự án được đưa vào hoạt động ngay sau khi kết thúc công đoạn thi công. GIẢI
5. BÀI TẬP NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI  Lãi trong thời gian ân hạn được nhập vào vốn gốc ngay sau khi dự án đi vào hoạt động  Số tiền cho vay = 400 tỷ - [400 tỷ * 20%] = 320 tỷ  Lãi năm 1 [TC] = [320 tỷ * 50%] * 12% = 19.2 tỷ  Lãi năm 2 [TC] = 320 tỷ * 12% = 38.4 tỷ  Lãi ân hạn = 19.2 tỷ + 38.4 tỷ = 57.6 tỷ  Dư nợ tính lãi đầu năm 1 [HĐ] = 320 tỷ + 57.6 tỷ = 377.6 tỷ  Khấu hao hằng năm = 400 tỷ / 10 năm = 40 tỷ  Lãi năm 1 [HĐ] = 377.6 * 12% = 45.31 tỷ  Lãi năm 2 [HĐ] = [377.6 – 24.69] * 12% = 42.35 tỷ  Lãi năm 3 [HĐ] = [377.6 – 62.34] * 12% = 37.83 tỷ Số tháng hoàn trả vốn vay trong năm 7 [HĐ] = [377.6 – 297.63]: 90/12 = 10.66 tháng = 11 tháng Thời gian hoàn vốn của dự án đầu tư: = 2 năm [TC] + 6 năm 11 tháng [HĐ] = 8 năm 11 tháng Quyết định thời hạn cho vay là 9 năm DÒNG TIỀN HOÀN TRẢ VỐN VAY Năm KH hàng năm LN sau thuế hàng năm Tổng số Trả nợ lãi Trả nợ gốc 1 40 30 70 45.31 24.69 2 40 40 80 42.35 37.65
6. BÀI TẬP NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 40 40 80 37.83 42.17 4 40 50 90 32.77 57.23 5 40 50 90 25.90 64.10 6 40 50 90 18.21 71.79 7 40 50 90 9.60 80.40 8 40 40 80 9 40 30 70 10 40 20 60  Lãi trong thời gian thi công được chia đều trong 3 năm đầu khi dự án đi vào hoạt động  Lãi ân hạn phải trả cho từng năm [Năm 1 – Năm 3] = 57.6 tỷ / 3 = 19.2 tỷ
7. BÀI TẬP NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI  Lãi năm 1 [HĐ] = [320 * 12%] + 19.2 = 57.6 tỷ  Lãi năm 2 [HĐ] = [[320 – 12.4] * 12% + 19.2 = 56.11 tỷ  Lãi năm 3 [HĐ] = [[320 – 36.29] * 12% + 19.2 = 53.25 tỷ  Lãi năm 4 [HĐ] = [[320 – 63.04] * 12% = 30.84 tỷ  Lãi năm 5 [HĐ] = [320 – 122.20] * 12% = 23.74 tỷ  Lãi năm 6 [HĐ] = [320 – 188.46] * 12% = 15.78 tỷ Số tháng hoàn trả vốn vay trong năm 7 [HĐ] = [320 – 262.68] : 90/12 = 7.64 tháng = 8 tháng Thời gian hoàn vốn của dự án đầu tư: = 2 năm [TC] + 6 năm 8 tháng [HĐ] = 8 năm 8 tháng Quyết định thời hạn cho vay là 9 năm DÒNG TIỀN HOÀN TRẢ VỐN VAY Năm KH hàng năm LN sau thuế hàng năm Tổng số Trả nợ lãi Trả nợ gốc 1 40 30 70 57.60 12.40 2 40 40 80 56.11 23.89 3 40 40 80 53.25 26.75 4 40 50 90 30.84 59.16 5 40 50 90 23.74 66.26 6 40 50 90 15.78 74.22
8. BÀI TẬP NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 40 50 90 8 40 40 80 9 40 30 70 10 40 20 60

Page 2

YOMEDIA

Một DN vay vốn theo phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng tại ngân hàng Thương Mại. Số liệu trong năm 2009 như sau: Vay theo HMTD 11/01: 20 tỷ 16/02.Tài liệu tham khảo dành cho các bạn sinh viên.

24-10-2013 272 24

Download

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2009-2019 TaiLieu.VN. All rights reserved.

6 bài tập Xác định Hạn mức tín dụng [kèm giải]

Bài tập tín dụng [có lời giải]

--------------------------

Bài 1: 

Trước quý I/2010 công ty Cổ phần Gốm Đồng Tháp gửi đến ABBank hồ sơ 

vay vốn cố định để thực hiện dự án mở rộng phân xưởng sản xuất bình hoa 

xuất khẩu. Sau khi thẩm định, ABBank đã nhất trí về các số liệu như sau:

+ Tổng mức vốn đầu tư thực hiện dư án gồm :

- Chi phí XDCB: 2.500 trđ

- Tiền mua thiết bị: 3.120 trđ

- Chi phí XDCB khác: 462 trđ

+ Vốn tự có của doanh nghiệp tham gia thực hiện dự án bằng 34 % giá trị dự 

toán của dự án

+ Lợi nhuận doanh nghiệp thu được hàng năm trước khi đầu tư là 2.890 trđ.

Biết rằng sau khi đầu tư thực hiện dự án lợi nhuận tăng thêm 25% so với 

trước khi đầu tư

+ Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm là 15%

+ Các nguồn khác tham gia thực hiện dự án 689,02 trđ

+ Toàn bộ lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án dùng để trả nợ cho 

ngân hàng

+ Nguồn khác dùng để trả nợ hàng năm : 108,775 trđ

+ Dự án khởi công ngày 1/1/2010 và được hoàn thành đưa vào sử dụng vào 

ngày 1/7/2010

Yêu cầu: Xác định mức cho vay và thời hạn cho vay

Biết rằng: tài sản bảo đảm có giá trị là 5.000 trđ và tỷ lệ bảo đảm theo quy 

định của NH là 70%

Bài giải :

1. Xác định mức cho vay

1.1   Xác định mức cho vay theo dự án

Bước 1: xác định vốn đầu tư vào tài sản cố định 

2.500 trđ + 3.120 trđ + 462 trđ = 6.082 trđ

Bước 2: xác định nguồn vốn tự có tham gia dự án 

6.082 trđ x 34 % = 1.964,24 trđ

Bước 3: xác định nguồn vốn khác tham gia dự án 689,02 trđ

Bước 4: xác định mức cho vay theo dự án

6.082 trđ – 1.964,24 trđ – 689,02 trđ = 3.428,74 trđ

1.2   Xác định mức cho vay theo tài sản bảo đảm

ThiNganHang.com

//khongphaixoan.blogspot.com Bài tập tín dụng [có lời giải] -------------------------- Bài 1: Trước quý I/2010 công ty Cổ phần Gốm Đồng Tháp gửi đến ABBank hồ sơ vay vốn cố định để thực hiện dự án mở rộng phân xưởng sản xuất bình hoa xuất khẩu. Sau khi thẩm định, ABBank đã nhất trí về các số liệu như sau: + Tổng mức vốn đầu tư thực hiện dư án gồm : - Chi phí XDCB: 2.500 trđ - Tiền mua thiết bị: 3.120 trđ - Chi phí XDCB khác: 462 trđ + Vốn tự có của doanh nghiệp tham gia thực hiện dự án bằng 34 % giá trị dự toán của dự án + Lợi nhuận doanh nghiệp thu được hàng năm trước khi đầu tư là 2.890 trđ. Biết rằng sau khi đầu tư thực hiện dự án lợi nhuận tăng thêm 25% so với trước khi đầu tư + Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm là 15% + Các nguồn khác tham gia thực hiện dự án 689,02 trđ + Toàn bộ lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án dùng để trả nợ cho ngân hàng + Nguồn khác dùng để trả nợ hàng năm : 108,775 trđ + Dự án khởi công ngày 1/1/2010 và được hoàn thành đưa vào sử dụng vào ngày 1/7/2010 Yêu cầu: Xác định mức cho vay và thời hạn cho vay Biết rằng: tài sản bảo đảm có giá trị là 5.000 trđ và tỷ lệ bảo đảm theo quy định của NH là 70% Bài giải : 1. Xác định mức cho vay 1.1 Xác định mức cho vay theo dự án Bước 1: xác định vốn đầu tư vào tài sản cố định 2.500 trđ + 3.120 trđ + 462 trđ = 6.082 trđ Bước 2: xác định nguồn vốn tự có tham gia dự án 6.082 trđ x 34 % = 1.964,24 trđ Bước 3: xác định nguồn vốn khác tham gia dự án 689,02 trđ Bước 4: xác định mức cho vay theo dự án 6.082 trđ – 1.964,24 trđ – 689,02 trđ = 3.428,74 trđ 1.2 Xác định mức cho vay theo tài sản bảo đảm //khongphaixoan.blogspot.com Bước 1: xác định nguyên giá tài sản bảo đảm : 5.000 trd Bước 2: xác định tỷ lệ tài sản bảo đảm : 70% Bước 3: xác định mức cho vay theo tài sản bảo đảm 5.000 trđ x 70 % = 3.500 trđ 1.3 Quyết định mức cho vay : Mức cho vay theo dự án là 3.428,74 trđ Mức cho vay theo TSBĐ là 3.500 trđ Quyết định mức cho vay là 3.428,74 trđ 2. Xác định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay = thời gian ân hạn + thời gian thu nợ Thời gian ân hạn : 6 tháng [dự án khởi công ngày 1/1/2010 và được hoàn thành đưa vào sử dụng vào ngày 1/7/2010] Thời gian thu nợ = số tiền cho vay / nguồn thu nợ bình quân hàng năm Trong đó - Số tiền cho vay là 3.428,74 trđ - Nguồn thu nợ bình quân hàng năm là : + Mức khấu hao dành để trả nợ NH là 6.082 x 15 % x [3.428,74 /6.082] = 514,31 trđ + Lợi nhuận sau thuế dành để trả nợ NH: Toàn bộ lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án dùng để trả nợ cho ngân hàng 2.890 x 125 % - 2.890 = 722,5 trđ + Nguồn khác dành để trả nợ cho NH là 108,775 trđ Do đó Thời gian thu nợ = số tiền cho vay / nguồn thu nợ bình quân hàng năm = 3.428,74 / [514,31 +722,5 +108,775] = 3.428,74/1.345,585 = 2.5 năm [tức 30 tháng] Kết luận: thời gian cho vay = 6 tháng + 30 tháng = 36 tháng [từ 1/1/2010 đến 1/7/2013] Bài 2: Có tài liệu dự tính về một dự án đầu tư như sau 1. Tổng vốn đầu tư cố định của dự án: 10.710 trđ 2. Nguồn vốn đầu tư : vốn chủ sở hữu là 1.710 trđ. Vay ngân hàng 9.000 trđ, nợ vay trả đều trong 5 năm, kỳ trả nợ là 1 năm, lãi tính theo dư nợ và trả cùng với nợ gốc với lãi suất là 12 % / năm //khongphaixoan.blogspot.com 3. Thời gian khấu hao tài sản cố định là 6 năm, áp dụng phương pháp khấu hao đều 4. Lợi nhuận trước thuế và lãi vay vốn cố định thu được hàng năm trong 5 năm đầu của dự án lần lượt là: 1.120 trđ; 1.224 trđ; 1.368 trđ; 1.472 trđ; 1.576 trđ 5. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25 % 6. Nguồn trả nợ hàng năm: Toàn bộ khấu hao tài sản cố định và 50% lợi nhuận sau thuế Yêu cầu : Hãy xác định xem dự án có khả năng trả nợ theo kế hoạch không ? Bài giải : 1. Nợ gốc trả nợ hàng năm là: 9.000 trđ / 5 năm =1.800 trđ 2. Trả lãi vay hàng năm Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 1/DNợ đnăm 9.000 7.200 5.400 3.600 1.800 2/Trả nợ trong kỳ - Gốc 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 - Lãi vay [12 %] 1.080 864 648 432 216 3/Dư nợ Cn 7.200 5.400 3.600 1.800 0 3. Mức khấu hao hàng năm = 10.710 / 6 năm =1.785 trđ 4. Lợi nhuận sau thuế hàng năm của dự án Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 1/LNTT & LV 1.120 1.224 1.368 1.472 1.576 2/lãi vay 1.080 864 648 432 216 3/LNTT 40 360 720 1040 1.360 4/Thuế TNDN [ 25%] 10 90 180 260 340 5/LNST 30 270 540 780 1.020 6/LNST dành để trả nợ NH 15 135 270 390 510 //khongphaixoan.blogspot.com 5. Xác định xem dự án có khả năng trả nợ theo kế hoạch không Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 1/Kế hoạch trả nợ 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 2/Nguồn trả nợ hàng năm 1.800 1.920 2.055 2.175 2.295 -Khấu hao 1.785 trđ 1.785 trđ 1.785 trđ 1.785 trđ 1.785 trđ -LNST [ 50%] 15 135 270 390 510 3/So sánh nguồn trả nợ thực tế với kế hoạch TN 0 120 255 375 495 Nhận xét: Với cách trả nợ hàng năm [Toàn bộ khấu hao tài sản cố định và 50% lợi nhuận sau thuế] thì doanh nghiệp đã đảm bảo kế hoạch trả nợ NH Bài 3: Một dự án đầu tư có số liệu sau: 1. Vốn đầu tư là 2000 trđ. Trong đó: Vốn cố định là 1800 trđ 2. Nguồn vốn vay ngân hàng là 800 trđ, lãi suất 10%/năm, gốc được trả đều trong thời gian 4 năm, kỳ hạn trả nợ 1 năm, lãi vay được trả cùng với thời điểm trả nợ gốc 3. Khi dự án đi vào hoạt động, tạo doanh thu ngay từ năm đầu tiên của dự án, giả sử doanh thu qua các năm là 900 trđ, chi phí qua các năm [chưa tính khấu hao và lãi vay] là 300 trđ Yêu cầu: Xác định NPV của dự án Biết rằng : - Thời gian của dự án là 5 năm - Doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu hao đều, Giá trị thanh lý tài sản cố định cuối kỳ dự án là không đáng kể - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25 % Bài giải : 1/ Mức khấu hao hàng năm = 1.800 trđ/ 5 năm = 360 trđ/năm //khongphaixoan.blogspot.com 2/ Gốc trả đều hàng năm là : 800 trđ/ 4 năm = 200 trđ 3/ Lãi vay trả hàng năm Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 1/Dnợ đnăm 800 600 400 200 2/Trả nợ trong năm -Nợ gốc 200 200 200 200 -Lãi vay[10%] 80 60 40 20 3/Dnợ cnăm 600 400 200 0 4/ Kết quả kinh doanh qua các năm Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 1/Doanh thu 900 900 900 900 900 2/Chi phí 740 720 700 680 660 -Chi phí [ chưa có KH & LV ] 300 300 300 300 300 Khấu hao 360 360 360 360 360 Lãi vay 80 60 40 20 0 3/LNTT 160 180 200 220 240 4/Thuế TNDN 40 45 50 55 60 5/LNST 120 135 150 165 180 5/ Xác định NPV NPV = [ 360 +120 ]/ [ 1+0,1]^1 + [ 360 +135 ]/[1+0,1]^2 +[ 360 +150]/[1+0,1]^3 + [ 360 + 165 ]/[1+0,1]^4 + [360 + 180 + 200 ]/[1+0,1 ]^5 – 2000 = 41,65 Nhận xét: với r=10% thì dự án có NPV >0 chứng tỏ dự án có lãi Bài 4: Ngày 2/3/2009 công ty gốm sứ Đông Dương gửi đến ABBank A kế hoạch vay vốn lưu động quý II/2009 .Sau khi xem xét kế hoạch sản xuất kinh doanh quý II của Công ty, NH thống nhất với Công ty các số liệu như sau: - Vòng quay vốn lưu động là 3,2 vòng - Tài sản lưu động bình quân là 6.600 trđ Cuối tháng 3/2009 , NH và Cty đã ký kết HĐTD vốn lưu động quý II/2009, trong đó nêu rõ : - Thời hạn trả nợ kế hoạch là 30 ngày