Hệ thống thuế của chúng tôi hoạt động trên cơ sở "trả theo mức sử dụng", có nghĩa là IRS muốn cắt giảm thu nhập của bạn khi bạn kiếm được số tiền đó. Đối với nhân viên, chính phủ được trả tiền thông qua khấu trừ thuế mỗi khi bạn nhận được tiền lương [số tiền khấu trừ dựa trên Mẫu W-4 của bạn]. Người về hưu có thể bị khấu trừ thuế từ các khoản thanh toán An sinh xã hội và phân phối kế hoạch hưu trí, hoặc thậm chí được khấu trừ thuế khỏi phân phối tối thiểu bắt buộc. Tuy nhiên, nếu bạn tự làm chủ hoặc không bị khấu lưu thuế từ các nguồn thu nhập chịu thuế khác [chẳng hạn như tiền lãi, cổ tức, lãi vốn, tiền cấp dưỡng hoặc thu nhập cho thuê], bạn phải thanh toán định kỳ cho IRS bằng cách thực hiện
Các thay đổi về thuế và số tiền chính cho năm tính thuế 2022
Thuế ước tính thường được trả thành bốn lần bằng nhau dựa trên lịch trình hàng năm của IRS. Mặc dù chúng thường được gọi là thanh toán "hàng quý", thời hạn không nhất thiết phải cách nhau ba tháng hoặc bao gồm ba tháng thu nhập. Đối với năm tính thuế 2022, các khoản thanh toán sẽ đến hạn vào các ngày được hiển thị trong bảng bên dưới
Ngày đến hạn thanh toán thuế ước tính năm 2022
Vuốt để cuộn theo chiều ngang
Thanh toán Khi thu nhập kiếm được trong năm 2022Ngày đến hạn Thanh toán lần đầuNgày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 3 Ngày 18 tháng 4 năm 2022Thanh toán lần thứ 2Ngày 1 tháng 4 đến ngày 31 tháng 5 Ngày 15 tháng 6 năm 2023Khoản thanh toán lần thứ 23Ngày 1 tháng 6 đến ngày 31 tháng 8 Ngày 15 tháng 9 năm 2022 Lần thanh toán thứ 2Ngày 1 tháng 9 đến ngày 31 tháng 12 Ngày 17 tháng 1 năm 2023
Có một số quy tắc cho phép bạn đi lạc khỏi lịch trình đã đặt ở trên. Ví dụ: nếu bạn đã thanh toán tất cả các khoản thuế ước tính của năm 2022 trước ngày 18 tháng 4, thì bạn sẽ không gặp khó khăn trong thời gian còn lại của năm [nếu không, khoản thanh toán tiềm năng tiếp theo của bạn sẽ không đến hạn cho đến ngày 15 tháng 9]. Nếu bạn nộp tờ khai thuế năm 2022 chậm nhất vào ngày 31 tháng 1 năm 2023 và thanh toán toàn bộ số dư đến hạn cùng với tờ khai của mình, thì bạn không phải thực hiện khoản thanh toán cuối cùng đến hạn vào ngày 17 tháng 1
Đăng ký Kiplinger’s Personal Finance
Hãy là một nhà đầu tư thông minh hơn, thông tin tốt hơn
Tiết kiệm tới 74%
Đăng ký nhận bản tin điện tử miễn phí của Kiplinger
Kiếm lợi nhuận và thịnh vượng với lời khuyên tốt nhất từ chuyên gia của Kiplinger về đầu tư, thuế, hưu trí, tài chính cá nhân và hơn thế nữa - gửi thẳng đến e-mail của bạn
Kiếm lợi nhuận và thịnh vượng với lời khuyên tốt nhất từ chuyên gia của Kiplinger - gửi thẳng tới e-mail của bạn
Đăng ký
Lịch thuế năm 2022. Ngày và hạn nộp thuế quan trọng
Bạn cũng không phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính cho đến khi bạn có thu nhập mà bạn sẽ nợ thuế. Vì vậy, ví dụ: nếu bạn không có bất kỳ thu nhập chịu thuế nào vào năm 2022 cho đến tháng 8, thì bạn không phải thực hiện khoản thanh toán thuế ước tính cho đến ngày 15 tháng 9. Tại thời điểm đó, bạn có thể thanh toán toàn bộ số thuế ước tính của mình trước hạn chót là ngày 15 tháng 9 hoặc thanh toán thành hai đợt trước ngày 15 tháng 9 và ngày 17 tháng 1
Nếu ít nhất hai phần ba tổng thu nhập của bạn là từ trồng trọt hoặc đánh cá, thì bạn chỉ có thể thực hiện một khoản thanh toán thuế ước tính cho năm tính thuế 2022 trước ngày 17 tháng 1 năm 2023. Nếu bạn nộp tờ khai thuế năm 2022 trước ngày 1 tháng 3 năm 2023 và thanh toán tất cả số thuế bạn nợ vào thời điểm đó, thì bạn không cần thực hiện bất kỳ khoản thanh toán thuế ước tính nào
Gia hạn ngày đến hạn cho nạn nhân thảm họa
Nạn nhân của một số thảm họa thiên nhiên có thêm thời gian để thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính. Loại giảm thuế này thường được IRS cho phép sau khi Cơ quan Quản lý Khẩn cấp Liên bang ban hành tuyên bố thiên tai. Do đó, thời hạn nộp khoản thuế ước tính đầu tiên cho năm 2022 đã được lùi lại đến ngày 16 tháng 5 năm 2022, dành cho các nạn nhân của [1] cơn bão và lốc xoáy nghiêm trọng ở Arkansas, Illinois, Kentucky và Tennessee bắt đầu vào ngày 10 tháng 12 năm 2021 . Tương tự như vậy, thời hạn thanh toán thuế ước tính đầu tiên của năm 2022 đã được chuyển sang ngày 15 tháng 6 năm 2022 [cùng ngày với khoản thanh toán thứ hai đến hạn], dành cho các nạn nhân của các trận bão lớn, lũ lụt và lở đất ở Puerto Rico bắt đầu vào ngày 4 tháng 2 năm 2022
Đạo luật giảm lạm phát và thuế. Bạn nên biết điều gì
Đối với những người bị ảnh hưởng bởi cháy rừng và gió giật mạnh ở New Mexico bắt đầu vào ngày 5 tháng 4 năm 2022, thời hạn nộp thuế ước tính lần thứ nhất, thứ hai và thứ ba cho năm 2022 đã được dời sang ngày 30 tháng 9 năm 2022
Thời hạn nộp thuế ước tính thứ hai cho năm 2022 cũng được đẩy sang ngày 1 tháng 9 năm 2022, dành cho các nạn nhân của các trận bão lớn, lốc xoáy và lũ lụt ở Oklahoma bắt đầu vào ngày 2 tháng 5 năm 2022
Cả hai khoản thanh toán thuế ước tính thứ hai và thứ ba năm 2022 đều được chuyển sang ngày 17 tháng 10 năm 2022 cho những người nộp thuế bị ảnh hưởng bởi bão và lũ lụt nghiêm trọng ở Montana bắt đầu vào ngày 10 tháng 6 năm 2022
Dành cho các nạn nhân của các cơn bão ở Arizona vào ngày 17 và 18 tháng 7 năm 2022, các cơn bão và lũ lụt nghiêm trọng ở Missouri bắt đầu vào ngày 25 tháng 7 năm 2022 và các cơn bão nghiêm trọng, lũ lụt, lở đất và lở đất ở Kentucky bắt đầu vào ngày 26 tháng 7 năm 2022
Đối với những người bị ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoảng nước ở Mississippi bắt đầu vào ngày 30 tháng 8 năm 2022 và các cơn bão, lũ lụt và lở đất ở Alaska bắt đầu vào ngày 15 tháng 9 năm 2022, ngày đáo hạn của cả khoản thanh toán thuế ước tính thứ ba và thứ tư cho năm tính thuế 2022
Cuối cùng, ngày đáo hạn thanh toán thuế ước tính lần thứ tư cho năm 2022 được lùi lại cho đến ngày 15 tháng 2 năm 2023, đối với những người ở Puerto Rico bị ảnh hưởng bởi Bão Fiona và ở Florida bị ảnh hưởng bởi Bão Ian
Tính toán các khoản thanh toán thuế ước tính của bạn
Sử dụng Biểu mẫu 1040-ES [mở trong tab mới] để tính các khoản thuế ước tính của bạn. Bắt đầu bằng cách tính tổng thu nhập dự kiến đã điều chỉnh, thu nhập chịu thuế, thuế, các khoản khấu trừ và tín dụng trong năm – có một bảng tính để giúp bạn tìm ra hướng dẫn cho Biểu mẫu 1040-ES. Bạn cũng có thể xem tờ khai thuế năm trước để biết hướng dẫn chung. Điều cuối cùng bạn muốn là ước tính thu nhập bạn mong muốn kiếm được trong năm.
11 lời khuyên về cách thức và thời điểm nộp tờ khai thuế sửa đổi
Nếu ước tính của bạn quá cao, chỉ cần hoàn thành một bảng tính Biểu mẫu 1040-ES khác để tính lại thuế ước tính của bạn cho lần thanh toán tiếp theo. Tương tự như vậy, nếu ước tính của bạn quá thấp, hãy xem lại bảng tính Biểu mẫu 1040-ES để điều chỉnh lại khoản thanh toán thuế ước tính tiếp theo của bạn. Bạn cũng nên tính toán lại nếu hoàn cảnh cá nhân của bạn thay đổi hoặc nếu có những thay đổi về luật thuế có thể ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của bạn trong năm
Cách thanh toán thuế ước tính
Sử dụng Biểu mẫu 1040-ES để thanh toán các khoản thuế ước tính của bạn. Có một số cách để thanh toán thuế ước tính, bao gồm bằng séc, tiền mặt, lệnh chuyển tiền, thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ. Cũng có nhiều tùy chọn thanh toán trực tuyến, chẳng hạn như Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử [EFTPS] [mở trong tab mới] . Các phương thức thanh toán khác nhau được mô tả trong hướng dẫn cho Biểu mẫu 1040-ES [mở trong tab mới] .
Hình phạt cho việc không khai thuế ước tính
Cho dù bạn thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hay dựa vào khoản khấu lưu, bạn có thể bị phạt nếu không trả đủ thuế trong suốt cả năm. Hình phạt không áp dụng nếu bạn nợ dưới 1.000 đô la tiền thuế. Bạn cũng có thể tránh bị phạt nếu các khoản thuế khấu lưu hoặc thuế ước tính năm 2022 của bạn bằng ít nhất 90% nghĩa vụ thuế năm 2022 của bạn hoặc 100% số thuế được ghi trên tờ khai năm 2021 của bạn [110% nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh năm 2021 của bạn lớn hơn $150.000]